Вернуться   Форум сотрудников МВД > Форум МВД > Профессиональные вопросы сотрудников полиции > Экономическая безопасность
Забыли пароль?

Важная информация

Ответ
 
Опции темы Опции просмотра
Старый 06.01.2007, 03:33   #1
ВВК 555

Информация недоступна.
По умолчанию Игорный бизнес (лотереи, автоматы...)

доброго времени суток. подскажите у кого имеется опыт выявления преступлений в сфере игорного бизнса? у нас много залов игровых автоматов, кто из фирм имеет свою лицензию на организацию и содержание игорных заведений... кто-то прикрывается доверенностями от иногородних фирм, как правило московских, имеющих лицензии (в одном таком случае, налогоплательщиком является фирма, имеющая лицензию, а игровые автоматы в помещении выставляет лицо имеющее доверенность от такой фирмы, сдавая ей в аренду посещение, никакого обособленного подразделения или филиала, эта московская фирма не открывала... действует лицо на основании доверенности на осуществление от имени указанной фирмы деятельности по организации игорных заведений)...

какие правонарушения можно выявить в сфере игорного бизнеса? с чего начать? что сделать? чем руководствоваться при привлечении к ответственности за указанные нарушения?
  Цитировать выделенный текст Ответить с цитированием
Реклама Место СВОБОДНО для Вашей рекламы ;-)
Promotional Bot
 
Робот Форума
 
Регистрация: 06.02.2006
Реклама Реклама от Яндекса

Promotional Bot 
__________________
  Я очень хочу разместить здесь Вашу рекламу... 
Старый 10.01.2007, 12:25   #2
Елисей

Информация недоступна.
По умолчанию Re: правонарушения (особенно преступления) в сфере игорного бизнеса

ВВК 555,
Давай по порядку...
Преступлений в этой сфере выявить можно много при чем разных, все зависит от того по какой линии ты работаешь...
Коль скоро ты в сообщении использовал термин "налогоплательщик", логично заключить, что вероятнее всего ты по налоговым престулениям работаешь . Хотя я могу и ошибаться....
Уточни пожалуйста, что конкретно тебя в этой сфере интересует.
Ты вообще в милиции или налоговой инспекции работаешь? Или "трудишься на благо Родины" в другой сфере?
А так если по налогам, то конкретнов по сфере игорного бизнеса кое что присоветовать и я могу, да и вообще умных людей на форуме много....
  Цитировать выделенный текст Ответить с цитированием
Старый 12.01.2007, 20:16   #3
ВВК 555

Информация недоступна.
По умолчанию Re: правонарушения (особенно преступления) в сфере игорного бизнеса

я сейчас работаю в милиции, в группе по БПСПР (потреб.рынок), по роду деятельности общаемся с налоговой, сейчас сам перевожусь в ОРЧ УНП? так что почти угадал, когда сказал, что в отделе по налоговым работаю, скоро буду по всей видимости... по-крайней мере надеюсь на это. достаточно о себе для начала? вообще я через день эту ветку форума проверяю, никто нечего не ответил пока, чесно говоря я уже начал думать, что форум тухлый какой-то... ну вот ответил один, правда ничего толкого не сказал, не посоветовал... а вопрос был конкретный.
  Цитировать выделенный текст Ответить с цитированием
Старый 12.01.2007, 20:34   #4
ВВК 555

Информация недоступна.
По умолчанию Re: правонарушения (особенно преступления) в сфере игорного бизнеса

чтобы не быть голословным:
совместно с БЭП работали, проверили зал игровых автоматов, зал работает без согласования в органами местного самоуправления (имеется республиканский закон, который гласит о том, что открытие зала игровых автоматов полежит согласовнию с органами местного самоуправления (администрация", приведение деятельности в соответствии с данным законодательством обязательно в течении 6 месяцев (уже прошли)... значит проверили зал, факт осуществления деятельности без наличия на момент проверки без указанного согласования отразили в акте проверки, сведения о том имеется ли согласование запросили в администрации города (они пока не получены), оператор зала нам пояснил, что ИМ имеющий лицензию и иоткрывший зал, в настоящее время находится в Москве у него там имеется еще бизнес какой-то, в нашем городе появляется крайне иредко, какие-либо документы в том числе ина игровые автоматы нам предоставлены не былии (вообще никакие), ключ от игровых автоматов, находится у ее начальника, который имеет доверенность от предпринимателя, но только на предоставление документов (т.е. об его участии в деле об АП не может быть и речи), номера игровых автоматов находятся внутри автоматов... короче акт составили, за открытие зала игровых автоматов без согласования с органами местного самоуправления (в нарушение РЗ) привлекем, а что еще сделать? даже не знаем... вот лежит пока акт на руках, думаем, что бы еще сделать? чтобы еще провести? какие мероприятия? но опыта нет. ни у нас, ни у БЭП...
  Цитировать выделенный текст Ответить с цитированием
Старый 12.01.2007, 20:41   #5
ВВК 555

Информация недоступна.
По умолчанию Re: правонарушения (особенно преступления) в сфере игорного бизнеса

до этого я уже "немного поработал" и в систему немного въехал.. 4 года в УУМ, 4 года старшим на потреб. рынке (начальника в группе у нас нет)... совещания в администрации все мои, там напрягают... начльник напрягает.. да и самому интересно в это сфере сделать что-то реальное сделать... КОЛЛЕГИ! НУЖНЫ ТОЛКОВЫЕ СОВЕТЫ, А НЕ ПОУЧЕНИЯ!
  Цитировать выделенный текст Ответить с цитированием
Старый 12.01.2007, 20:53   #6
Колбасник

Информация недоступна.
По умолчанию Re: правонарушения (особенно преступления) в сфере игорного бизнеса

ВВК 555,
У нас БПСПР вздохнуть не может от нагрузки. А налоговые дела это долгие дела.
Значит вам больше занятся нечем? начальник требует? 327 делайте. Они вам идут.
  Цитировать выделенный текст Ответить с цитированием
Старый 12.01.2007, 21:35   #7
ВВК 555

Информация недоступна.
По умолчанию Re: правонарушения (особенно преступления) в сфере игорного бизнеса

про нагрузку даже не говори.. она огромная, но топик здесь о другом, читай название... идет больше 159 (или 160, но тут сложнее - с оформлением документов проблемы), но суть не в этом... раз уже проверяем игрный бизнес - и здесь нужен результат.
  Цитировать выделенный текст Ответить с цитированием
Старый 12.01.2007, 23:19   #8
Дембель

Информация недоступна.
По умолчанию Re: правонарушения (особенно преступления) в сфере игорного бизнеса

В ДЭБ МВД есть методичка, выдежка из нее:
2.1 предварительная проверка:
• -документы, удостоверяющие личность руководителя (заместителя);
• -банковские реквизиты заведения;
• -учредительные документы (для юридических лиц, саморегулируемых организаций и т.д.);
• -свидетельства о регистрации в налоговом органе предпринимательской деятельности (ОГРН);
2.2 проверки условий и требований лицензирования:
• - о лицензии;
• - свидетельства о регистрации объекта (объектов) налогообложения налогом на игорный бизнес;
• -приложение к свидетельству о регистрации объекта (объектов) налогообложения;
• -трудовые книжки руководителя (заместителя) и сотрудников заведения;
• -документы (договоры, схемы, системы, и т.д.) по охране и безопасности заведения (игроков и посетителей), наличия ключей от автоматов, сейфов, режим работы заведения;
• - Сертификаты (копии) об утверждении типа игровых автоматов с денежным выигрышем, заверенные установленным порядком (количество сертификатов определяется количеством типа автоматов, согласно Реестра игровых автоматов);
• - Акты о проведении контроля за игровыми автоматами с денежным выигрышем (подлинники) на каждый игровой автомат, выдаваемый органом, аккредитованным установленным порядком;
• - Правила организации проведения, основанных на риске игр, утвержденных в установленном порядке лицензирующим органом.
2.3 проверки других законодательных норм и правил:
• -Сертификаты соответствия (копии), заверенные в установленном порядке с Приложениями к ним (Гигиеническое заключение);
• -документы на ККМ.
3. Проверка лицензионных условий и требований.
3.1. При подходе к заведению следует обратить внимание на месторасположение (игорные заведения не могут быть размещены в жилых помещениях, в зданиях действующих образовательных и медицинских учреждений, а также в зданиях и помещениях организаций, осуществляющих культовую и иную религиозную деятельность).
3.2. При проверке наличия документов метрологического контроля (Сертификатов об утверждении типов игровых автоматов с денежным выигрышем, Актов о проведении контроля за игровыми автоматами с денежным выигрышем) удобнее расположить их напротив игровых автоматов.
При их идентификации обращать внимание на соответствие:
-завода-изготовителя; наименование завода- изготовителя в Сертификате и на заводской табличке должны быть идентичны;
- наименования типа, указанного в Акте, в Сертификате и на заводской табличке (идентификационной табличке) должны быть идентичны;
-номера сертификата, указанного в Акте и в представленном Сертификате должны быть идентичны;
-заводского номера игрового автомата, указанного в Приложении к Свидетельству, указанного в Акте и нанесенного на идентификационной табличке (заводской табличке) -должны быть идентичны !!!;
-клейма (клейм), установленного образца (ЦИИА, номер клейма, дата, подпись, знак испытаний) в соответствии с Правилами и нанесенного на установленное место (это может быть ППЗУ, разъем порта, корпус и т.д.) в соответствии с Реестром игровых автоматов, и указанное в Акте должны быть идентичны!!! по номеру, дате выдачи Акта и подписи контролера;
-срока действия Акта (действителен в течении 2-х лет со дня выдачи).
...
Невыполнение какого-либо из перечисленных лицензионных условий и требований, влечет за собой ответственность в соответствии с Кодексом об административных правонарушениях РФ по части 3 ст. 14.1, а в случае повреждение клейма (пломбы, печати) еще и по ст.19.2.
Добавлю:
Уголовная ответственность наступает по ст.198 либо 199 УК РФ за уклонение от уплаты налогов, налог с каждого автомата примерно 7 тыс. руб. в месяц, все автоматы должны быть зарегистрированы в ИФНС. То есть, ходи в зал каждый месяц и считай автоматы, составляй акты. Если такого автомата с № ...... в списке нет, то + 7 тыс. Набрал за 3-4 месяца сумму - пиши рапорт и возбуждай дело.
  Цитировать выделенный текст Ответить с цитированием
Старый 12.01.2007, 23:25   #9
Колбасник

Информация недоступна.
По умолчанию Re: правонарушения (особенно преступления) в сфере игорного бизнеса

ВВК 555,
В качестве подсказки.
Лицензия выдается на конкретный адрес.
По игорному бизнессу есть вмененный налог с каждого стола либо аппарата.
Посчитай сколько аппаратов и столов на точке. Сравни эти данные с заявленными в ИФНС.
вопрос только в том, чтобы доказать, что эти столы и аппараты работали длительное время (чтобы суммы на статью хватило)
Это доказать маловероятно. Они скажут, что вчера их поставили.
Не заморачивайся. Найди более простые составы.
вы же с БЭПом выезжали. Почему ты считаешь, что они тупее тебя? Если бы они увидели перспективу, то сами бы этим материалом занялись. Они не увидели там перспективы и вам это дерьмо сбросили. ты то чего напрягаешься? занимайся своим делом.
  Цитировать выделенный текст Ответить с цитированием
Старый 12.01.2007, 23:45   #10
Колбасник

Информация недоступна.
По умолчанию Re: правонарушения (особенно преступления) в сфере игорного бизнеса

я же тебе сказал, чего делать надо. Занимайся. Не сделаешь ты тут показатель.
Главное не забудь акт по налогам сделать через ревизоров ОПНП.
Ты сможешь?
  Цитировать выделенный текст Ответить с цитированием
Старый 12.01.2007, 23:46   #11
ВВК 555

Информация недоступна.
По умолчанию Re: правонарушения (особенно преступления) в сфере игорного бизнеса

Цитата:
Сообщение от Дембель
В ДЭБ МВД есть методичка, выдежка из нее:
2.1 предварительная проверка:
• -документы, удостоверяющие личность руководителя (заместителя);
• -банковские реквизиты заведения;
• -учредительные документы (для юридических лиц, саморегулируемых организаций и т.д.);
• -свидетельства о регистрации в налоговом органе .....

Невыполнение какого-либо из перечисленных лицензионных условий и требований, влечет за собой ответственность в соответствии с Кодексом об административных правонарушениях РФ по части 3 ст. 14.1, а в случае повреждение клейма (пломбы, печати) еще и по ст.19.2.
Добавлю:
Уголовная ответственность наступает по ст.198 либо 199 УК РФ за уклонение от уплаты налогов, налог с каждого автомата примерно 7 тыс. руб. в месяц, все автоматы должны быть зарегистрированы в ИФНС. То есть, ходи в зал каждый месяц и считай автоматы, составляй акты. Если такого автомата с № ...... в списке нет, то + 7 тыс. Набрал за 3-4 месяца сумму - пиши рапорт и возбуждай дело.
спасибо, уже кое-что... жаль что указано, что должно быть, но не указано где регламентировано, что это действительно должно быть и какой нормативный акт нарушен если этого нет... вот бы такую методичку у себя в мыле найти :)
  Цитировать выделенный текст Ответить с цитированием
Старый 13.01.2007, 00:11   #12
ВВК 555

Информация недоступна.
По умолчанию Re: правонарушения (особенно преступления) в сфере игорного бизнеса

Цитата:
Сообщение от Колбасник
ВВК 555,
В качестве подсказки.
Лицензия выдается на конкретный адрес.
По игорному бизнессу есть вмененный налог с каждого стола либо аппарата.
Посчитай сколько аппаратов и столов на точке. Сравни эти данные с заявленными в ИФНС.
вопрос только в том, чтобы доказать, что эти столы и аппараты работали длительное время (чтобы суммы на статью хватило)
Это доказать маловероятно. Они скажут, что вчера их поставили.
Не заморачивайся. Найди более простые составы.
вы же с БЭПом выезжали. Почему ты считаешь, что они тупее тебя? Если бы они увидели перспективу, то сами бы этим материалом занялись. Они не увидели там перспективы и вам это дерьмо сбросили. ты то чего напрягаешься? занимайся своим делом.
я не говорю, что БЭП тупее, просто опыта у них в этой сфере нет... как и у нас... к тому же нагрузка большая, больше как дознаватели работает по заявлениям...

"Не заморачивайся. Найди более простые составы." я уже заморочился, теперь хочу до сути докапаться...

"Лицензия выдается на конкретный адрес." вот к этому я и хочу пока зацепиться:

В соответствии со ст. 10 Федерального Закона «О лицензировании отдельных видов деятельности» от 8 августа 2001 года N 128-ФЗ в решении о предоставлении лицензии и в документе, подтверждающем наличие лицензии, указываются среди прочих сведений, адреса мест осуществления лицензируемого вида деятельности.

В соответствии со ст. 11 Федерального Закона «О лицензировании отдельных видов деятельности» от 8 августа 2001 года N 128-ФЗ в случае изменения адресов мест осуществления юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем лицензируемого вида деятельности лицензиат - юридическое лицо или индивидуальный предприниматель либо его правопреемник обязаны подать заявление о переоформлении документа, подтверждающего наличие лицензии. При переоформлении документа, подтверждающего наличие лицензии, лицензирующий орган вносит соответствующие изменения в реестр лицензий. Переоформление документа, подтверждающего наличие лицензии, осуществляется в течение десяти дней со дня получения лицензирующим органом соответствующего заявления.

т.е. в документе, подтверждающем наличие лицензии (бланк лицензии), должно быть указано место (адрес) в котором лицензиат имеет право осуществлять данный вид деятельности... в реестре содержатся сведения о таких местах... разговаривал с людьми занимающимися этим видом бизнеса, говорят, что в лицензии указывается только кому она выдается, а места поределяются тем, что по месту осуществления этого вида деятельности, игровые автоматы (обекты налог-ния) ставятся на учет в налоговом органе по месту их установки... думаю, что они или сами заблуждаются или сознательно вводят в заблуждение (путают налоговое законодательство с законодательством в сфере лицезирования)... оригиналы лицензий я не видел, представляли копии лицензий заверенные нотариусом (как правило московским), при этом имелась только лицевая часть лицензии, обратная сторона была чистая или там стояла печать нотариуса, хотя по опыту работу с алкогольной продукцией именно на обратно стороне содержатся лицензиооные требования и условия, в том числе сведения о местах в которых лицензирующим органом разрешено осуществлять данный вид деятельности, например "магазин "ппп" по адресу:"оооо", и т.д.

правилен ли ход моих мыслей? действительно в лицензии должны быть сведения об адресах осуществления лицензионного вида деятельности? где содержится реестр сведений о лицензиатах и адреса разрешенных для осущ-я данного вида деятельности местаз? куда запросить? по идее, если все так, как я думаю, т.е. если и имеется лицензия и ИП (или фирмы), но осуществляется в местах которых нет в этом реестре, то это ст.171 УК РФ? ущерба вычислить не проблема, на учете в ФНМ они стоят.... хотя могу ошибаться.... поправьте если так.
  Цитировать выделенный текст Ответить с цитированием
Старый 13.01.2007, 01:13   #13
Елисей

Информация недоступна.
По умолчанию Re: правонарушения (особенно преступления) в сфере игорного бизнеса

ВВК 555,
Приветсвую будщего коллегу! Хочешь работать по налогам -отлично, решил переводится в связи с этим- правильно, милиционеров с опытом практической работы катастрофически не хватает....
По поводу игорного бизнеса могу сказать, что в своем роде это относительно "простая" сфера работы по налогам. "Простота" объясняется тем, что налог на игорный бизнес исчисляется исходя из тарифной ставки на каждый объект налогообложения ( автомат, стол, бухмекерскую контору). Декларации подаются ежемесячно, сумма налога это произведение количества объектов на тарифную ставку. Вычетов по этому налогу нет, налог подается по месту установки объектов.
Основная задача - выявить объекты не зарегистрированные в налоговом органе и задокументировать их использование. Тут можно проявить фантазию и выдумку. Закупку на пример можно провести, негласную видеосъемку и т. п. Доказать нужно, что объекты эксплуатировались хотя бы один день в месяц.
Но есть тут и некоторые проблемы, чтобы набрать сумму нужно как правило доказать использование объектов в течении нескольких месяцев, в связи с чем гласный осмотр как правило не подходит. Так как декларация подается до 20 числа следующего месяца, то даже если ты придешь и осмотришь зала 30 числа, у комерса еще есть 20 дней чтобы подать "честную" декларацию и проплатить налог, соответсвенно уголовная ответсвенность не наступает.
Большая засада с отсутствием лицензии. Если нет лицензии госкомспорта на право организации азартных игр, то наступает ответственность только по ст. 171 УК РФ, а значит и налогового преступления нет.
Бывает сложно разобраться с тем на кого дело возбуждать, это в случаях когда имеешь дело с филиалами или просто с теми кто работает до доверенности. На одну лицензию может работать тьма контор. И всегда встает вопрос с тем кто должен был за всех них декларации подавать и как считать долю неуплаченнных налогов. Можно только по проверяемому филиалу или по всем имеющимся...
Еще веселая шутка с "учебными" игровыми столами и "неработающими" автоматами. Выходишь на реализацию, а тебе заявляют, что дескать из 10 столов в казино только 2 используются для игры, а остальные "учебные" и крупье на них только тренируются.
Ну и еще разные неожиданности по ходу работы вылезают, так что спрашивай если что.....
  Цитировать выделенный текст Ответить с цитированием
Старый 13.01.2007, 02:57   #14
Жека

Информация недоступна.
По умолчанию Re: правонарушения (особенно преступления) в сфере игорного бизнеса

Респект Елисею за нормальный ответ!!!!!
Сам работаю в БЭПе, возникал такой же вопрос, про игровые автоматы.
Задал его в коллективе. Услышал ответы как выше, не считая ответа Елисея. Сильно не пинайте, но если никто не может дать ответ, из за отсутствия опыта в этом вопросе, зачем обсуждать где ВВК 555 место и какой он. Лучше промолчать.
А где человеку еще совет спросить как не здесь?
Есть опыт по 146ст. УК РФ. Если кто задаст как делать эти палки-объясню, точно также как и мне объясняли. Может быть кому то палки сыпятся на голову, а многим (хорошо там, где нас нет), приходится высасывать их из пальца. Так давайте вместе думать, как их высасывать....
  Цитировать выделенный текст Ответить с цитированием
Старый 13.01.2007, 11:01   #15
ВВК 555

Информация недоступна.
По умолчанию Re: правонарушения (особенно преступления) в сфере игорного бизнеса

"Если нет лицензии госкомспорта на право организации азартных игр, то наступает ответственность только по ст. 171 УК РФ, а значит и налогового преступления нет.""

почему нет? вырезка из пленума:
"4. В соответствии с Законом Российской Федерации "О подоходном налоге с физических лиц" налогообложению подлежат доходы, полученные физическим лицом в связи с осуществлением им любых видов предпринимательской деятельности. Исходя из этого, действия виновного, занимающегося предпринимательской деятельностью без регистрации или без специального разрешения либо с нарушением условий лицензирования и уклоняющегося от уплаты налога с доходов, полученных в результате такой деятельности, надлежит квалифицировать по совокупности преступлений, предусмотренных соответствующими частями ст. ст. 171 и 198 УК РФ."

но дело в том, что за часть автоматов налоги проплачены согласно данных ФМС, а по нашей проверке никто из руководителей на проверку не явился (допустим их нет в городе), соответственно номера мы не переписали

"Бывает сложно разобраться с тем на кого дело возбуждать, это в случаях когда имеешь дело с филиалами или просто с теми кто работает до доверенности." тут мне кажется однозначно на того у кого лицензия, ведь тому кто осуществляет такую деятеотность по доверенности, доверенность выдается на организацию работу от ее имени, т.е. фактически он становится доверенным лицом (или законным представителем) данной фирмы в вашем городе.... и если на того у кого доверенность, то надо и 171 возбуждать, ведь у него лицензии нет... но сомневаюсь что кто-то скажет, что он осуществляет деятельность от своего имени, как говорится дураков нет... наоборот будет фактически прикрываться доверенностью данной фирмы и все стрелы на нее... имея в наличии доверенность на организацию деятельности ОТ ИМЕНИ ДАННОЙ ФИРМЫ, думаю проблем здесь быть не должно...
  Цитировать выделенный текст Ответить с цитированием
Старый 13.01.2007, 11:15   #16
ВВК 555

Информация недоступна.
По умолчанию Re: правонарушения (особенно преступления) в сфере игорного бизнеса

Цитата:
Сообщение от Жека
Респект Елисею за нормальный ответ!!!!!
Сам работаю в БЭПе, возникал такой же вопрос, про игровые автоматы.
Задал его в коллективе. Услышал ответы как выше, не считая ответа Елисея. Сильно не пинайте, но если никто не может дать ответ, из за отсутствия опыта в этом вопросе, зачем обсуждать где ВВК 555 место и какой он. Лучше промолчать.
А где человеку еще совет спросить как не здесь?
Есть опыт по 146ст. УК РФ. Если кто задаст как делать эти палки-объясню, точно также как и мне объясняли. Может быть кому то палки сыпятся на голову, а многим (хорошо там, где нас нет), приходится высасывать их из пальца. Так давайте вместе думать, как их высасывать....
давайте, думать....
пишите все у кого какие мысли, у кого какой опыт в этой сфере

"Есть опыт по 146ст. УК РФ. Если кто задаст как делать эти палки-объясню, точно также как и мне объясняли." - если ты про игорный бизнес, то это интересно - просвящай.

вообще лично мне сейчас интересно все что касается этой сферы..

и на незаконному предпринимательству...
и по налогам...
и по контрафакту...

и по административке (там тоже и лицензирование, и метрология и еще много всего...)

ну так кто рабоатл с лицензиями? кто видел их вживую (имею ввиду оригинал), выдается лицензия на осуществоление деят-сти в конкретных адресах? где такие сведения запросить? я щас на этом заморочился... тут можно 171 сделать причем в легкую....

и просьба писать советы с сылками на конкретные нормы законодательства, что конскретно и в каком плане инарушено... это пригодится в дальнейшем в том числе и для доказывания
  Цитировать выделенный текст Ответить с цитированием
Старый 13.01.2007, 15:01   #17
ВВК 555

Информация недоступна.
По умолчанию Re: правонарушения (особенно преступления) в сфере игорного бизнеса

Елисей
за разъяснение спасибо, смысл понят.

"Но есть тут и некоторые проблемы, чтобы набрать сумму нужно как правило доказать использование объектов в течении нескольких месяцев, в связи с чем гласный осмотр как правило не подходит. Так как декларация подается до 20 числа следующего месяца, то даже если ты придешь и осмотришь зала 30 числа, у комерса еще есть 20 дней чтобы подать "честную" декларацию и проплатить налог, соответсвенно уголовная ответсвенность не наступает."

и как решаются такие проблемы? какие есть пути их решения?
  Цитировать выделенный текст Ответить с цитированием
Старый 13.01.2007, 15:14   #18
ВВК 555

Информация недоступна.
По умолчанию Re: правонарушения (особенно преступления) в сфере игорного бизнеса

да, можно в личку
  Цитировать выделенный текст Ответить с цитированием
Старый 13.01.2007, 16:46   #19
Елисей

Информация недоступна.
По умолчанию Re: правонарушения (особенно преступления) в сфере игорного бизнеса

ВВК 555,
Значит так....
По порядку....
На счет совокупности ст. 171 и ст. 198 .
Действительно есть пленум ВС № 8 от 04.07.1997 г. и там действительно говорится о том, что "действия виновного, занимающегося предпринимательской деятельностью без регистрации или без специального разрешения либо с нарушением условий лицензирования и уклоняющегося от уплаты налога с доходов, полученных в результате такой деятельности, надлежит квалифицировать по совокупности преступлений, предусмотренных соответствующими частями ст. ст. 171 и 198 УК РФ."
НО так же есть и пленум № 23 от 18 ноября 2004 г. в котором говорится о том, что ". Действия лица, признанного виновным в занятии незаконной
предпринимательской деятельностью и не уплачивающего налоги и (или) сборы
с доходов, полученных в результате такой деятельности, полностью
охватываются составом преступления, предусмотренного статьей 171 УК РФ."
Этот вопрос уже обсуждался на форуме :
http://www.police-russia.ru/showthre...?t=2739&page=3

К сожелению колизия по моему осталась не до конца разрешенной поскольку не извесно судебной практики по данному вопросу.
В настоящий момент у меня на выходе подобный случай, надеюсь до конца января передадим в следствие и там постмотрим... О решении сообщу....

Что касается непосредственно самой лицензии:
Необходимо сразу устранить путаницу. Многие путают лицензию и свидетельство о регистрации объектов налогооблажения.
непосредственно лицензия на право организации азартных игр выдается госкомспортом непоредственно юридическому лицу. которое в свою очередь может в соответствии с данной лицензией заниматься игорным бизнесом. Там нет привязки к адресу игорного заведения а только указывается юридический адрес организации что ни одно и тоже...
Однако получив лицензию организация должна перед открытием игорного заведения за два дни до установки объектов налогооблажения зарегистрировать их в налоговом органе.
Это происходит так представительорганизации пишет заявление о регистрации объектов налогооблажения. которые будут установлены по конкретному адресу. Ему выдается свидетельство о регистрации объектов и в там уже есть конкретная привязка к месту установки автоматов или столов, а так же указаны их номероа либо отмечено "без номера". Если объекты перевозятся в другой павильон. Соответсвенно за два рабочих дня до перевозки подается заявлении о снятии с регистрации перевозимых объектов. И за два даня до установки на новое место подается заявление о постановке на учет по новому адресу . все это отражается в свидетельствах.
Сам я лицензию на игорный бизхнес естетстсвенно видел
это красивая бумажка отпечататнная госзнаком с подписью многоуважаемого Фетисова.
  Цитировать выделенный текст Ответить с цитированием
Старый 13.01.2007, 16:51   #20
Елисей

Информация недоступна.
По умолчанию Re: правонарушения (особенно преступления) в сфере игорного бизнеса

ВВК 555,
Да и еще просьба будет. Не пиши много сообщений подряд лучше по очереди вопрос-ответ, а то другим людям кто тему читать будет, не просто разобраться что к чему. А форум это коллективное общение и многие тут именно "слушатели", тоесть "читатели" конечно ...

Да и сам другие темы почитай, там тже по налогом много чего понаписано, на форуме не принято задавать вопросы которые уже обсуждались в других темах...
Можешь посмотреть тут :

http://www.police-russia.ru/showthread.php?t=2739
http://www.police-russia.ru/showthread.php?t=3393
  Цитировать выделенный текст Ответить с цитированием
Ответ

Опции темы
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Быстрый переход


Часовой пояс GMT +3, время: 15:12.

Rambler's Top100 Рейтинг@Mail.ru Яндекс цитирования

Работает на vBulletin® версия 3.8.3.
Copyright ©2000 - 2017, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot