Документирование налоговых преступлений, практика, изменения в законодательстве.

Есть вопрос по взаимодействию с МИФНС, могу ли я в рамках расследования уголовного дела дать поручение МИФНС о проведении выездной проверки? Насколько я слышал, несколько лет назад был совместный приказ, предусматривавший такую возможность.

[Налоговик]

Zlobnyпостоянно пишем подобные письма "счастья" в налоговые инспекции, с указанием конкретных нарушений налогоплательщика, включают в план без особых проблем

ну тады пипец йожику)))) а то посылает кое кто по еротическому адресу... ну вот и займусь я с ним грязным, противоестественным секасом))))

[Барбос]

,,,,Уважаемые коллеги!!! В ходе проверки столкнулся с предпринимателем который осуществляет внешнеэкономические операции связанные импортом автотранспортных средств промышленного назанчения через акцизную таможню. Данные операции осуществляются в интересах ("подзаказ") одного единственного ООО, которое впоследствии осуществляет их дальнейщую реализацию (в т.ч. сдача в аренду, лизинг).... После общения с ИП стало ясно что он "номинал", и всеми оформлениями ВЭД занимается бухгалтерия ООО.......Помогите вьехать в суть схемы....какую выгоду (по таможенным платежам, налогам и т.д.) получает ООО оформляя автомашины через ИП?...есть ли негодяйство и как его задокументировать.......

А заявляемая стоимость девайсов в ГТД реальная?

[Барбос]

запросил ИП и Таможню... ответа пока нет... даже если не реальная? Зачем им ИП нужен? они могли также на себя (юрлицо) ВЭД замкнуть....... Таких ИП- номиналов на Таможне при оформлении очень много...однако никто из правоохранителей так ответить и не может на что сдались эти предприниматели....

Барбос,
А он ваще живой этот Ипэшник?

[Одинн]

Сообщение от Барбос

Помогите вьехать в суть схемы....какую выгоду (по таможенным платежам, налогам и т.д.) получает ООО оформляя автомашины через ИП?...

а Вы системы налогообложения у них сравнивали?

[Барбос]

ИПэшник живой- "говорящая голова читающая по бумажке"...бывший военный.. системы налогоблажения одинаковые (общая)...

Ну есть у них небольшая разница в величине пошлин.
Могут на ЧПшнике НДС осаждать. Цены входные-выходные у ЧП-шника сильно разные? Ибо

Сообщение от Одинн

а Вы системы налогообложения у них сравнивали?

Может быть реинвойсинг, раз уж ЧПшник номинальный.
Может быть уход от взаимозависимости контрагентов.
Да дофига чо....

Сообщение от madoper

Может быть уход от взаимозависимости контрагентов.

лимит по контрою в части ценообразования между взаимозависимыми подняли вроде бы до 1 лрд в год
и законопроект готов по ограничению перечня субъектов контроля и т.д.

возможно ИП просто проще вести операционную деятельность,
меньше операционных издержек,
например ИП даже печати не надо, меньше банковские услуги стоят и т.д.

[Niyaz]

Сообщение от DEADMAN

возможно ИП просто проще вести операционную деятельность,
меньше операционных издержек,
например ИП даже печати не надо, меньше банковские услуги стоят и т.д.

Возможно для ИПшника оформление на таможне чисто технически проще чем для юрлица - навроде того что ИПШнику для этого нужно на таможню представить стопку из 15 листов и расписаться 5 раз, а для юрлица - стопку из 80 листов и расписаться десять раз, при этом могут возникать всякие накладки с подписанием документов (гена в отпуске, командировке, зарубежом, в больнице или ещё где) - на каждый чих нужна доверка, возможно нотариальная. Если таможня например требует (я не знаю - требует ли, просто предполагаю) чтобы на каждую сделку от юрлица нужно нотариально заверенный устав - а если каждый день таких сделок по пять-десять проходит?

Господа! Для накопления и обобщения судебной практики, а также написания научной работы необходимы приговоры и обвинительные заключения по 199.1 УК РФ

---------- Ответ добавлен в 22:40 ----------Предыдущий ответ был в 22:39 ----------

Если кто готов оказать помощь прошу выслать на rww20051993@yandex.ru

[АКАДЕМИК]

Отправил 5 обвинительных заключений. Удачи в написании научной работы!

Ребят, а если никто и не отрицает, что фактически товар не поступил (он даже не был отгружен поставщиком), но при этом все документы составлены, подписаны обеими сторонами, в т.ч. и в графе груз принял. Главный бухгалтер настаивает, что раз документы есть и составлены с соблюдением всех правил, основания для принятия на учет таких товаров есть, а значит есть право на налоговый вычет по НДС. Говорят, что товар получат позднее. Как быть? На какой НПА сослаться?

[АКАДЕМИК]

Сообщение от revizor

На какой НПА сослаться?

На ФЗ РФ "О бухгалтерском учете". Статья 9 пункт 4 - "Первичный учетный документ должен быть составлен в момент совершения операции, а если это не представляется возможным - непосредствено после ее окончания. Своевременное и качественное оформление первичных учетных документов, передачу их в установленные сроки для отражения в бухгалтерском учете, а также достоверность содержащихся в них данных обеспечивают лица, составившие и подписавшие эти документы".

[quote=АКАДЕМИК;720715]Отправил 5 обвинительных заключений.
А можно и мне, в работе пригодится. smilek-z@mail.ru

Сообщение от revizor

На какой НПА сослаться?

Пункт 3.ст.168 НК РФ: "При реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, а также при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг), со дня передачи имущественных прав или со дня получения сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав".

Сообщение от АКАДЕМИК

На ФЗ РФ "О бухгалтерском учете". Статья 9 пункт 4 - "Первичный учетный документ должен быть составлен в момент совершения операции, а если это не представляется возможным - непосредствено после ее окончания. Своевременное и качественное оформление первичных учетных документов, передачу их в установленные сроки для отражения в бухгалтерском учете, а также достоверность содержащихся в них данных обеспечивают лица, составившие и подписавшие эти документы".

Это понятно. А где написано, что составление первичных учетных документов должно сопровождаться фактической передачей товаров от продавца к покупателю. Почему товар не может остаться на складе продавца, но при этом быть принятым на учет у покупателя.

---------- Ответ добавлен в 09:22 ----------Предыдущий ответ был в 09:20 ----------

Сообщение от Sonya-Z

Пункт 3.ст.168 НК РФ: "При реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, а также при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг), со дня передачи имущественных прав или со дня получения сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав".

Но ведь это обязанность продавца, а как в данном случае оспорить обоснованность принятие на учет товаров у покупателя?

[АКАДЕМИК]

Сообщение от revizor

А где написано, что составление первичных учетных документов должно сопровождаться фактической передачей товаров от продавца к покупателю. Почему товар не может остаться на складе продавца, но при этом быть принятым на учет у покупателя.

В пункте 4 ст. 9 ФЗ "О бухучете" четко написано: "...в момент совершения операции... достоверность содержащихся в них данных обеспечивают лица, составившие и подписавшие эти документы.". Моментом совершения операции по передаче-приемке товара подтверждается товарной накладной, в которой указано: товар передал, товар принял. Если работник расписался в том, что товар принял, то это подразумевает, что товар фактически передан. Если расписался, но товар фактически не передавался, то это означает, что накладная содержит заведомо ложные сведения. Если товар остался на ответственном хранении на складе продавца, то за его сохранность должно нести ответственность материально-ответственное лицо продавца, а не покупателя, и это должно быть оформлено документально, а не на словах (ведь речь идет о материальных ценностях).